Mutabakat — Toplamlar Tuttu, Hesap Neden Yine de Yanlış?

Ev arkadaşınla ortak masrafları iki ayrı deftere yazıyorsunuz. Ay sonunda iki defterin toplamı da aynı çıkıyor ve rahatlıyorsunuz. Oysa bir defterde elektrik faturası iki kez yazılmış, ötekinde market alışverişi hiç yok.

İki kayıt, bir gerçek

Bir aracı kurum ya da portföy yöneticisi kendi kayıtlarını tutar. Menkul kıymetler ise bir saklama kuruluşunda?Terimin tanımını açsaklama kuruluşuMenkul kıymetleri yatırımcılar adına tutan ve kaydını tutan kuruluş. Aracı kurumun kendi kaydıyla düzenli olarak karşılaştırılır.Sözlükte gör → durur ve o da kendi kaydını tutar.

Mutabakat?Terimin tanımını açcommitReact'in render sonucunu öncekiyle karşılaştırıp yalnızca değişen kısmı DOM'a yazdığı aşama. Render bir hesaplamadır; çoğu render commit'e hiç ulaşmaz.Sözlükte gör →, bu iki bağımsız kaydı düzenli olarak karşılaştırmaktır. Farkı en erken burada görürsün; görmezsen bir müşteri elinde olmayan hisseyi satmaya çalıştığında görürsün.

Toplam değil, kalem

Bu yüzden mutabakat her menkul kıymeti, her hesabı ayrı karşılaştırır. Farklı kalemlerin miktarlarını toplamak, birbirinden bağımsız hataları birbirine karıştırır.

Her fark aynı değildir

Bugün alınan bir hisse, takas?Terimin tanımını açtakasİşlemden sonra menkul kıymetin ve paranın el değiştirmesi. İşlem günü ile takas günü arasında kayıtlar geçici olarak farklı görünür.Sözlükte gör → tamamlanana kadar saklama kaydında görünmez. Bu bir zamanlama farkıdır: nedeni bellidir ve takas günü kendiliğinden kapanır.

Kaydedilmemiş bir teslim, iki kez kaydedilmiş bir işlem ya da unutulmuş bir transfer ise kendiliğinden kapanmaz. Bunlar aynı gün incelenir ve nedenleri kaydedilir.

Kendin gör

1. Varsayılanla oynat. Toplamlar 3.100 ve 3.100: her şey yolunda görünüyor.
2. “Her menkul kıymet ayrı”yı seç. Dört fark çıktı; hepsi aynı aciliyette görünüyor.
3. “Takası bekleyenler işaretli”yi seç. B bir zamanlama farkı; C, D ve E bugün incelenmeli.

Tuzaklar

Farkı gizleyen düzeltme. Farkı kapatmak için nedeni bilinmeyen bir düzeltme kaydı atmak, sorunu yarına taşır. Eksik ya da yanlış kaydın kendisini bul ve onu düzelt.

Bekleyen farkı unutmak. Zamanlama farkı olarak işaretlenen kalem, takas gününden sonra hâlâ açıksa artık gerçek bir farktır. Her zamanlama farkının bir kapanma tarihi olsun.

Hisse bölünmesini kaçırmak. Bedelsiz sermaye artırımı ya da bölünme gibi bir hak kullanımı saklamada işlenir. Bizde işlenmezse, bütün müşterilerde aynı oranda fark çıkar.

Aşağıda bir saklama mutabakatının çekirdeği var: iki kayıt menkul kıymet ve hesap bazında eşleştirilir, farklar sınıflandırılır.

1
package com.bank.custody.recon;
2

3
public record PositionKey(String accountId, String isin) {}

1
package com.bank.custody.recon;
2

3
import java.time.LocalDate;
4

5
public record Break(PositionKey key, long ours, long custodian, Kind kind, LocalDate expectedToClear) {
6

7
    public enum Kind { PENDING_SETTLEMENT, UNEXPLAINED }
8

9
    public long difference() {
10
        return ours - custodian;
11
    }
12
}

1
package com.bank.custody.recon;
2

3
import java.util.ArrayList;
4
import java.util.HashSet;
5
import java.util.List;
6
import java.util.Map;
7
import java.util.Set;
8

9
public final class Reconciler {
10

11
    private final PendingSettlements pending;
12

13
    public Reconciler(PendingSettlements pending) {
14
        this.pending = pending;
15
    }
16

17
    public List<Break> reconcile(Map<PositionKey, Long> ours, Map<PositionKey, Long> custodian) {
18
        Set<PositionKey> keys = new HashSet<>(ours.keySet());
19
        keys.addAll(custodian.keySet()); // a line present on only one side is a break too
20

21
        List<Break> breaks = new ArrayList<>();
22
        for (PositionKey key : keys) {
23
            long a = ours.getOrDefault(key, 0L);
24
            long b = custodian.getOrDefault(key, 0L);
25
            if (a == b) {
26
                continue;
27
            }
28
            long unsettled = pending.netQuantity(key); // bought minus sold, not yet settled
29
            if (a - b == unsettled) {
30
                breaks.add(new Break(key, a, b, Break.Kind.PENDING_SETTLEMENT, pending.lastSettlementDate(key)));
31
            } else {
32
                breaks.add(new Break(key, a, b, Break.Kind.UNEXPLAINED, null));
33
            }
34
        }
35
        return breaks;
36
    }
37
}

Kendini sına